ncf，ncf净现金流量计算公式

ncf，ncf净现金流量计算公式详解

1.NCF基本概念 净现金流量（NetCashFlow，简称NCF）是衡量企业现金流入和流出情况的重要指标。它反映了企业在一定时期内现金及现金等价物的净增加或净减少额。NCF的计算对于评估企业的财务状况和经营成果至关重要。

2.NCF计算公式

NCF的计算公式主要有以下几种：

基本公式：NCF=营业收入-付现成本-所得税。这个公式直接体现了净现金流量的基本概念，即现金流入（营业收入）减去现金流出（付现成本和所得税）。

净利润加折旧公式：NCF=净利润+折旧。这个公式从净利润出发，加上折旧（一种非付现成本），从而得到净现金流量。

展开公式：NCF=(营业收入-相关现金流出-折旧)×(1-税率)+折旧。这个公式将净利润和折旧相结合，考虑了税率的影响。

3.经营性净现金流量 经营性净现金流量是指在现有企业正常经营情况下的现金流入量。其计算公式为：经营净现金流量=营业收入-营业成本-销售税金及附加-所得税费用-营业费用-管理费用-财务费用-资产减值***失+公允价值变动收益+投资收益+营业外收入-营业外支出。

4.现金流折现 现金流折现（DCF）是一种评估企业价值的方法，其基本公式为：DCF=∑(CFt/(1r)t)，CFt表示第t期的预期现金流，r是折现率，t是时间周期。通过这个公式，我们可以计算出一系列未来现金流在当前的价值。

5.现金收入与支出的排除 在计算NCF时，现金收入与现金支出均不包括与借款有关的现金流量。借款的本金现金流入、还本付息支出，应反映在“现金筹措与运用”中。

6.现金余缺 现金余缺是指可供使用现金与现金支出之间的差额，计算公式为：现金余缺=可供使用现金-现金支出。

NCF是衡量企业财务状况的重要指标，其计算方法多样，包括基本公式、净利润加折旧公式等。在计算NCF时，要注意排除与借款有关的现金流量，并考虑现金余缺等因素。通过准确计算NCF，可以更好地评估企业的经营状况和财务风险。