公司理财产品，公司理财产品赎回账务处理

理财产品赎回账务处理全解析

随着金融市场的不断发展，企业理财产品已成为众多企业资金管理的重要手段。了解理财产品赎回的账务处理，对于企业财务管理和合规操作具有重要意义。

1.收回理财产品原值

当企业赎回理财产品时，首先需要将产品的原值进行冲销，操作如下：

-操作步骤：将理财产品原值从短期投资科目中冲销。账务处理：借记“交易性金融资产-成本”，贷记“银行存款”。

2.收取理财收益

理财产品收益的收取需要计入投资收益科目的贷方，具体操作如下：

-操作步骤：将收到的理财产品收益计入投资收益科目。账务处理：借记“银行存款”，贷记“投资收益”。

3.结转相关科目

在理财产品到期或企业需要赎回时，需要进行以下分录：

-理财产品到期或赎回时的分录：

借记“银行存款”，贷记“交易性金融资产”、“投资收益”。

如果是亏***，则“投资收益”科目为借方。

4.购买理财产品的账务处理

企业购买理财产品时的账务处理如下：

-购买时的分录：

借记“交易性金融资产100”，贷记“银行存款100”。

赎回时的分录：

借记“银行存款，105”，贷记“交易性金融资产，100”，投资收益，5。

如果是亏***，则进行相应的借记和贷记调整。

5.新金融工具准则下的会计核算

在新金融工具准则下，企业购买理财产品主要分为保本保收益类理财和其他类型，具体会计核算如下：

-保本保收益类理财产品：

按实际收到的金额，借记“银行存款”或“存放中央银行款项”等科目。

按债务工具的面值，贷记“应付债券—面值”等科目。

其他类型理财产品：

按实际收到的金额，借记“银行存款”或“存放中央银行款项”等科目。

按金融工具公允价值，贷记“其他债权投资”等科目。

6.购买基金后的账务处理

企业购买基金时，一般将其作为交易性金融资产来核算，具体账务处理如下：

-购买时的分录：

借记“交易性金融资产—成本”，贷记“银行存款、其他货币资金等”。

赎回或到期时的分录：

正收益：借记“银行存款”，贷记“投资收益”、“交易性金融资产”。

负收益：借记“银行存款”，贷记“银行存款”、“投资收益”。

通过以上详细解析，企业可以更好地理解理财产品赎回的账务处理流程，确保财务管理和合规操作。