地方专项，地方专项债发行流程

地方专项债

地方***专项债券，简称“专项债券”，是省级***为支持具有稳定收益的公益性项目而发行的债券。这些债券募集资金主要用于基础设施建设、公共事业和重大工程项目等领域。

一、专项债申报发行流程

1.项目储备

各地、各部门首先需确定符合***宏观政策、部门和行业发展规划的具体项目，并确保这些项目满足债券发行的条件和要求。项目批复、可行性研究报告等文件需要准备齐全。

2.需求上报

项目主管部门和项目单位根据行业发展规划和项目前期准备情况，筛选出符合专项债要求的项目。这些项目需求通过财政部门地方***债务管理系统和发改部门***重大项目库逐级上报至财政部、***发展改革委审核。

3.项目评审

通过专家审核通过的项目，将从储备库转入发行备选库，作为发行专项债券的备选项目。地方***结合项目轻重缓急等因素，在上级核定新增专项债务限额内，从发行备选库选取项目转入执行。

二、专项债申报流程详解

1.申请专项债额度

申请方式采用自下而上的方式。地方财政局向上一级财政厅申请，上一级财政厅再向财政部申请。财政部审批后，由自上而下的顺序分配额度。

2.聘请中介机构

中介机构主要包括会计事务所和律师事务所。会计事务所负责项目收益与融资资金平衡方案、财务评价报告的编制；律师事务所则负责提供法律意见书。

3.申报发行

项目单位根据财政部、***发展改革委的要求，完成项目申报材料，并报送至相应部门。申报材料包括但不限于项目可行性研究报告、项目收益与融资资金平衡方案、财务评价报告、法律意见书等。

三、专项债发行备选库管理

1.项目入库

通过专家审核通过的项目，从储备库转入发行备选库。入库项目需符合***产业政策、债券发行条件及相关要求。

2.项目筛选

地方***结合项目轻重缓急等因素，在上级核定新增专项债务限额内，从发行备选库选取项目转入执行。

3.项目执行

项目转入执行后，地方***需按照***相关规定和项目合同约定，加强项目管理，确保项目按计划实施，实现预期效益。

四、专项债组合融资及资本金政策要求

1.组合融资

专项债券可与其他融资方式组合使用，如银行贷款、企业债券等，以优化融资结构，降低融资成本。

2.专项债用作资本金

符合条件的专项债券可用于项目资本金，但需符合***关于资本金的相关规定，确保项目资本金比例符合要求。

五、专项债券项目申报原则

1.公开透明

专项债券项目申报应遵循公开透明的原则，确保项目申报、评审、发行等环节的公正、公平。

2.依法合规

项目申报应符合***法律法规和政策规定，确保项目合法合规。

3.科学合理

项目申报应科学合理，确保项目投资效益和风险可控。

通过以上流程，地方***专项债券的发行和管理工作得以规范有序进行，有效支持了公益性项目的建设与发展。